창발 Tax 세미나 후기

Hyunsoo Choe
3일 전
3분 분량

Disclaimer

이 후기는 세법 전문가가 아닌 '창발' 운영진에 의해 작성 및 요약되었습니다. 본 콘텐츠는 세미나의 내용을 정리하고 공유하는 목적이며, 틀린 내용이 있을 수 있으며, 개별적인 세금 신고 또는 재정적 결정에 대한 법적 자문 또는 세무 상담으로 간주될 수 없습니다. 언급된 모든 내용은 시간이 지나면 변경될 수 있습니다. 독자 여러분은 반드시 전문가와 개별 상담하여 실질적인 상황에 맞는 정확한 조언을 받으시길 바랍니다.

2025년 OBBBA 세미나 리뷰: 새로운 세법에 대비하기!

창발에서는 지난 11월 25일, SJK & Company의 정세계 회계사님께서 진행하신 'Tax & OBBBA - How beautiful is it?' 세미나는 2025년 세금 환경의 큰 변화를 다루며 참석자들에게 실질적인 대비책을 제시했습니다. 트럼프 행정부의 OBBBA (One Big Beautiful Bill Act) 통과로 영구화되거나 한시적으로 변경된 주요 조항들을 중심으로, 복잡한 세법 개정 내용을 명확하게 짚어준 세미나 후기를 요약했습니다.

연방 세법: 영구화와 한시적 혜택

1. 영구화된 주요 TCJA 조항

OBBBA의 가장 큰 특징은 기존 2017년 세법(TCJA) 중 일몰 예정이었던 여러 혜택을 영구적으로 확정했다는 점입니다.

세율 안정화: 개인 및 법인 최고 세율이 원래대로 돌아가지 않고, 낮은 수준에서 영구적으로 유지됩니다.
표준 공제 대폭 확대: 납세자들이 세금 공제 혜택을 받을 수 있는 표준 공제액이 높은 수준으로 유지됩니다.
기업 투자 장려: 사업 소득에 대한 특별 공제(QBI)와 자산 구입 비용을 즉시 공제받는 보너스 감가상각이 계속해서 적용되어 기업의 투자를 지원합니다.

2. 한시적으로 추가된 공제 항목

2025년부터 몇 년간(대부분 2028년 또는 2029년까지) 한시적으로 적용되는 새로운 혜택들도 다루어졌습니다.

SALT 공제 한도 상향: 주정부 및 지방세 공제에 대한 최고 한도가 크게 상향되어, 항목별 공제를 하는 납세자들에게 더 큰 혜택을 제공합니다.
시니어 추가 공제: 고령 납세자들을 위한 추가적인 공제 금액이 신설되었습니다.
특정 근로 소득 면세: 초과 근무 수당의 추가 지급분과 서비스직 종사자의 팁 소득 중 일정 금액에 대해서는 연방 소득세가 면제됩니다 (단, 사회보장세 등은 계속 부과됨).
자동차 융자 이자 공제: 신차 구입을 위한 대출 이자에 대해 한도 내에서 공제를 받을 수 있는 조항이 신설되었습니다.

워싱턴 주 세금 변화와 새로운 계획

연방 세법 외에도, 워싱턴주 거주자들에게 직접적인 영향을 미치는 주(州) 단위 세금 변화에 대한 상세한 설명이 이어졌습니다.

상속세 부담 증가:
- 주정부 상속세의 기본 공제 한도가 상향되었지만, 고액 자산가들을 위한 최고 세율이 크게 인상되어 세금 부담이 늘어났습니다.
- 상속세는 거주자 여부가 중요하며, 워싱턴 주 거주자에게는 해외 자산을 포함한 전체 유산에 대해 적용된다는 점이 강조되었습니다.
양도소득세(Capital Gains Tax) 확대:
- 워싱턴 주의 양도소득세는 주식 등 금융 자산 매각으로 발생하는 이득을 주요 대상으로 하며, 부동산 매각 소득이나 은퇴 계좌는 적용되지 않습니다.
- 기존 공제 한도 외에, 고소득 양도 차익에 대해서는 추가적인 고율의 세금이 부과되어 전체 세 부담이 증가했습니다.

세금 절약 전략 핵심 요약

세미나는 단순히 세법 정보를 나열하는 것에 그치지 않고, 납세자들이 지금 당장 고려해야 할 세금 절약 전략을 제시했습니다.

Tax Timing의 중요성: 소득을 벌거나 공제 항목을 사용하는 시점을 조정하여 세금 구간(Tax Bracket)을 관리하고 세금 납부를 미룰 수 있는 전략이 중요합니다.
장기 자산 관리: 연방 증여/상속세 면제 한도가 영구적으로 유지됨에 따라, 자산 승계를 위한 장기적인 에스테이트 플래닝의 중요성이 강조되었습니다.
R&D 비용 전략: 스타트업의 연구 및 개발(R&D) 비용은 이제 발생 연도에 전액 비용 처리할 수 있게 되어, 세금 혜택을 앞당길 수 있게 되었습니다.
법인 형태의 오해: 임대 자산에 대해 LLC나 신탁(Trust)를 설립하는 것은 채무 보호나 상속 절차 간소화를 위한 것이며, 소득세 절감 효과와는 무관하다는 점이 명확히 설명되었습니다.